Publicado: 04/05/2026 09:01

Declaración de la Renta 2025-2026: guía de nuevas deducciones y fechas clave para presentar el borrador en mayo

La campaña de la Renta 2025-2026 entra en su fase más intensa este mes de mayo, un periodo crítico para millones de contribuyentes en España que buscan ajustar sus cuentas con la Hacienda pública. Tras la apertura del plazo para la presentación telemática el pasado mes de abril, mayo se consolida como el mes clave para aquellos que prefieren la asistencia telefónica o necesitan revisar a fondo las nuevas deducciones fiscales que han entrado en vigor para este ejercicio. La correcta gestión del borrador no solo es una obligación legal, sino una oportunidad para optimizar el resultado de la declaración y asegurar que se aplican todos los beneficios fiscales correspondientes a la situación personal y familiar de cada ciudadano.

Calendario fiscal de mayo: días clave para el contribuyente

El mes de mayo marca un hito en el calendario de la Agencia Tributaria. Desde el inicio del mes, se ha habilitado la solicitud de cita previa para el plan "Le Llamamos", un servicio que permite confeccionar la declaración de la renta por teléfono con la ayuda de técnicos especializados. Esta modalidad es especialmente demandada por quienes encuentran dificultades en el sistema Renta Web o poseen situaciones fiscales con cierta complejidad que requieren supervisión profesional.

Es fundamental recordar que, aunque el plazo para presentar la declaración se extiende hasta finales de junio, mayo es el mes donde se agilizan las devoluciones para quienes presentaron su borrador en las primeras semanas. Para aquellos que aún no han realizado el trámite, es vital consultar las novedades de última hora para presentar el borrador en mayo y evitar las aglomeraciones virtuales o telefónicas de los últimos días de la campaña.

Nuevas deducciones estatales y autonómicas en la Renta 2025-2026

Una de las principales preocupaciones de los contribuyentes este año es la aplicación de las nuevas deducciones. Para el ejercicio fiscal 2025, se han consolidado incentivos relacionados con la sostenibilidad y el apoyo a las familias. Las deducciones por alquiler de vivienda habitual siguen siendo un pilar fundamental, aunque su cuantía y requisitos varían significativamente entre las distintas comunidades autónomas.

Incentivos por rehabilitación de vivienda y eficiencia energética

En el marco de las políticas de transición ecológica, Hacienda mantiene y refuerza las deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas. Los contribuyentes que hayan realizado reformas para reducir la demanda de calefacción y refrigeración, o para mejorar el consumo de energía primaria no renovable, pueden beneficiarse de deducciones que oscilan entre el 20% y el 60% de las cantidades invertidas, siempre que cuenten con el certificado de eficiencia energética correspondiente emitido antes y después de la obra.

Deducciones por maternidad y gastos educativos

El apoyo a la conciliación familiar se refleja en la deducción por maternidad, que en este ejercicio sigue permitiendo a las madres trabajadoras (y en ciertos casos a los padres o tutores) minorar su cuota diferencial. Asimismo, muchas comunidades autónomas han ampliado los límites para la deducción de gastos educativos, incluyendo la compra de libros de texto, uniformes y el aprendizaje de idiomas extraescolares. Es imprescindible revisar el apartado de deducciones autonómicas, ya que es donde suelen perderse la mayoría de las oportunidades de ahorro fiscal por desconocimiento.

Quiénes están obligados a declarar este año: nuevos límites

Para la campaña de la Renta 2025-2026, se mantienen los ajustes en los umbrales de ingresos que determinan la obligación de declarar. Los contribuyentes que perciban rendimientos del trabajo de un solo pagador deben declarar si superan los 22.000 euros anuales. Sin embargo, el límite se sitúa en los 15.876 euros anuales si los rendimientos proceden de más de un pagador, siempre que la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes pagadores supere los 1.500 euros.

Además, todos los trabajadores autónomos que hayan estado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos (RETA) durante el año 2025 están obligados a presentar la declaración, independientemente de sus ingresos. Esta medida, consolidada en los últimos ejercicios, busca una mayor transparencia y un ajuste más preciso de las cotizaciones sociales basadas en ingresos reales.

Cómo revisar el borrador para evitar errores frecuentes

Acceder al borrador a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria es un proceso sencillo mediante el sistema Cl@ve, certificado digital o DNI electrónico. No obstante, la sencillez del acceso no debe llevar a una validación precipitada. Uno de los errores más comunes es no incluir cambios en el estado civil, el nacimiento de hijos o el cambio de domicilio fiscal ocurrido durante el año anterior.

Asimismo, es crucial verificar que los datos catastrales de la vivienda son correctos y que se han incluido todas las donaciones a entidades sin ánimo de lucro, las cuotas sindicales o las aportaciones a colegios profesionales, las cuales son deducibles y a menudo no aparecen volcadas automáticamente en el borrador inicial. Un repaso exhaustivo en mayo puede suponer una diferencia de cientos de euros en el resultado final de la liquidación.

El impacto de las criptomonedas y el teletrabajo en la declaración

La fiscalidad de los activos digitales sigue bajo la lupa de Hacienda. Los contribuyentes que hayan operado con criptomonedas durante 2025 deben declarar las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de estas operaciones. La Agencia Tributaria cuenta con información detallada proporcionada por las plataformas de intercambio, por lo que omitir estos datos puede derivar en requerimientos y sanciones económicas importantes.

Por otro lado, el teletrabajo ha generado dudas sobre la deducibilidad de ciertos gastos. Aunque para los trabajadores por cuenta ajena no existen deducciones generales por trabajar desde casa, los autónomos que desarrollan su actividad en su vivienda habitual pueden deducir una parte proporcional de los suministros (agua, luz, internet) siempre que el inmueble esté afecto a la actividad económica y se cumplan los requisitos de metros cuadrados declarados ante la administración.